El modelo de la Sanidad Pública en España está considerado uno de los mejores del mundo. Sin embargo, los últimos datos disponibles sobre la contratación de seguros médicos privados confirma que el 24,4% de la población de nuestro país, dispone de una póliza de salud, por lo que puedes ser uno de ellos. La campaña de la renta de este año ha comenzado ya el 11 de abril, así que te interesa saber en qué casos se puede desgravar el seguro médico en la declaración de la renta 2023, porque el ahorro de impuestos puede ser considerable.
Los seguros médicos en España han crecido en más de un millón de pacientes en solo tres años, desde 2019 a 2021, último año del que se tienen datos. Son cifras facilitadas por la Unión Española de Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras (Unespa). Así que es muy posible que seas uno de los 11.5 millones de personas que disponen de esta póliza. Si eres trabajador por cuenta propia, tenemos buenas noticias para ti.
Los autónomos desgravan
En la declaración de la renta de este año los seguros de salud se reducen directamente la base imponible de los autónomos. Es decir, la cuota se descuenta de los ingresos totales. De esta forma, a la hora de hacer la declaración Hacienda considera que se ha ganado menos dinero.
En España, el IRPF es un impuesto progresivo, es decir, se aplica un porcentaje más alto cuanto más grande sea la base imponible. Si se ha ganado más dinero, la Agencia Tributaria se quedará con un porcentaje más alto. Por lo tanto, es muy útil para el contribuyente que la cuota se reste de la base imponible.
¿Cuánto se puede desgravar?
La cuantía máxima es de 500 € por cada miembro de la familia (él trabajador autónomo, su cónyuge y los hijos menores de 25 años que no superen unos ingresos mínimos). La cantidad sube a 1.500 € si algún miembro familiar tiene reconocida una discapacidad. En todo caso, la cantidad total no podrá superar los 4.500 €.
¿Cómo se desgrava?
- De una sola vez, al incluirlo en la declaración de la renta anual.
- Incluirlo en los pagos fraccionados del IRPF, con el modelo 130 que se completa trimestralmente.
Seguro médico de empresa
Las empresas y sus trabajadores son los más beneficiados fiscalmente por la contratación de este producto.
1.- Las compañías
Pueden deducirse el 100 % del gasto que hagan en los seguros médicos de sus empleados en el impuesto de sociedades, y esa cantidad se resta de los beneficios. El impuesto de sociedades es progresivo, crece en función de los beneficios, así que restar el coste de las primas les ayuda a pagar menos impuestos.
La condición principal para poder deducirse todo el gasto es que sean seguros colectivos, no individuales, y que sea la empresa la que los contrate y pague las primas.
2.- Los trabajadores
Están exentos de tributación y no tienen que sumar el impuesto a sus ganancias del IRPF. Por ese motivo, muchos empleados negocian con su compañía para que les incluyan este tipo de retribuciones flexibles en lugar de una subida de sueldo que supondría pagar más por el Impuesto de Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Este dinero extra en forma de sanidad privada no es considera rendimiento de trabajo, por lo que no implica mayores ganancias para Hacienda.
Cada vez más, las compañías cuentan con cobertura sanitaria privada, ya que tanto ellas como sus empleados se pueden beneficiar mucho a la hora de pagar impuestos.
Pero la única razón para contratar estas pólizas colectivas no es económica: son un incentivo para atraer y retener talento, una forma de demostrar a los empleados que la empresa se interesa por su bienestar.
¿Cuánto se puede desgravar?
El límite exento de tributación es de 500 euros por persona y año. Si la cuota supera esa cantidad, los primeros 500 estarían exentos y el resto tributaría como rendimientos del trabajo en especie.
Se pueden incluir también las cuotas del cónyuge y de los hijos convivientes menores de 25 años, siempre con el límite de 500 euros por persona y solo si se incluyen en la póliza de la empresa.
La cantidad total deducible no puede superar los 4.500 €.
¿Cómo se desgrava?
Para que los trabajadores puedan disfrutar de la deducción, la póliza de salud debe aparecer como parte de su retribución, es decir, junto a su sueldo en la nómina.
Resumiendo: los autónomos y las empresas que tienen seguro de salud para sus trabajadores tienen que pagar muy poco por la sanidad privada. El seguro médico desgrava, así que, en realidad, su coste real es más bajo. La cuota mensual de la póliza revierte después en que se pague menos en la declaración de la renta, o que incluso salga a devolver. Se trata de una sanidad privada sin listas de espera con grandes ventaja fiscales. Si aún tienes duda sobre sus ventajas, puedes comprobarlo usando este comparador online, gratuito y fácil de usar de seguros médicos para empresas, que te informa de las mejores ofertas de más de 50 aseguradoras en solo unos minutos. Por muy poco, puedes conseguir el mejor cuidado para ti y los tuyos.
